Misión: Administrar los recursos financieros mediante la aplicación de una eficiente programación, formulación, aprobación, ejecución, evaluación y seguimiento, clausura y liquidación presupuestaria, a fin de potenciar los recursos económicos – financieros de la institución.
Responsable: Director / a Financiera
Atribuciones y responsabilidades:
a. Coordinar y controlar los recursos financieros conforme a los planes, programas y proyectos de manera que se asegure el cumplimiento de las competencias, funciones y filosofía institucional;
b. Ejercer el cumplimiento de las normas de control interno estableciendo procedimientos de control previo y posterior de los procesos en el ámbito financiero;
c. Asesorar en materia financiera a las Autoridades y Funcionarios de la Institución; y a las instancias de participación ciudadana que así lo requieran respecto de las prioridades de inversión;
d. Presentar información financiera necesaria y oportuna que facilite la toma de decisiones del Ejecutivo, y a los Organismos públicos que por ley les corresponde;
e. Receptar y custodiar los fondos públicos y los ingresos por concepto de tasas, impuestos y contribuciones;
f. Proponer al Alcalde/sa los límites de endeudamiento interno y externo de acuerdo a las disposiciones del COOTAD;
g. Programar, formular, ejecutar, evaluar y liquidar la proforma del presupuesto del GAD Municipal, que incluye el presupuesto Participativo y la asignación del diez por ciento de ingresos no tributarios para grupos de atención prioritaria, considerando los criterios de distribución equitativa, eficiente y efectiva;
h. Elaborar, analizar e interpretar los indicadores de gestión presupuestaria, para la toma de decisiones de la máxima Autoridad; i. Supervisar el manejo del sistema integrado contable presupuestario de acuerdo a las normas establecidas por el Ente Rector;
j. Aplicar políticas y procedimientos para el registro ordenado y sistemático de las operaciones contables, para fortalecer el manejo del sistema;
k. Supervisar, coordinar y controlar la ejecución del proceso contable, para mantener actualizado el manual de Contabilidad municipal;
l. Supervisar y procesar información, para realizar estados financieros de la actividad contable de la Institución;
m. Receptar, registrar y realizar el manejo de la recaudación de fondos para terceros;
n. Supervisar y preparar documentación que permita la elaboración de
Balances y estados financieros, cuando éstos sean requeridos;
o. Vigilar que la contabilidad general de las finanzas y de los bienes del
GAD Municipal cumplan con las normas legales;
p. Elaborar y mantener al día estadísticas económicas y financieras e indicadores de gestión que sean el soporte para analizar, interpretar y emitir informes sobre la situación financiera del GAD Municipal;
q. Controlar y realizar registros contables de ingresos, egresos o baja de bienes o inventarios de la institución, así como controlar el cálculo y registro de depreciación de los bienes de la institución;
r. Supervisar la ejecución contable del presupuesto, contratos o registros contables a fin de que cumplan las Normas Ecuatorianas de Contabilidad y las Normas de Control Interno;
s. Controlar los valores designados para fondos de caja chica, cumpliendo con el debido proceso para su uso;
t. Recaudar, administrar y custodiar los recursos económicos institucionales, de acuerdo con las normas legales establecidas de manera adecuada y oportuna;
u. Efectuar pagos a través del sistema del Banco Central, a favor de los beneficiarios internos y externos, siempre que cumplan con la presentación de documentos de soporte;
v. Registrar diariamente la recaudación de impuestos, tasas y contribuciones especiales, para el procesamiento de la información; w. Dar de baja títulos de crédito que hayan prescrito y especies valoradas que se encuentren fuera de vigencia, siguiendo el debido proceso;
x. Administrar la custodia, registro, renovación y ejecución, de ser el caso de valores y garantías;
y. Proponer y controlar el cumplimiento de Ordenanzas vigentes relativas al área de trabajo;
z. Verificar, determinar y procesar la recaudación tributaria en concordancia con las ordenanzas aprobadas;
aa. Ejecutar el procedimiento coactivo para la recuperación de valores adeudados a la Institución siguiendo el debido proceso; (Tesorería);
bb. Autorizar los procedimientos de baja de títulos de crédito y de las especies valoradas incobrables, previo el trámite administrativo establecido y de acuerdo a las normas legales establecidas;
cc. Autorizar y realizar pagos en concordancia con los procedimientos estipulados en la Normativa legal vigente;
dd. Verificar la legitimidad de las órdenes de pago, peticiones de fondos y pago de créditos de acuerdo a lo establecido en el COOTAD y demás leyes vigentes;
ee. Participar en la Junta de Remates del GAD Municipal, de conformidad con las leyes y reglamentos del sector público;
ff. Aplicar retenciones tributarias a la transferencia de bienes y servicios, según la tabla generada por el SRI (retención de la fuente y retención del IVA)
gg. Remitir las notificaciones de anticipos a los administradores de contrato, de cada obra ejecutada por la Institución;
hh. Ejercer control sobre la determinación para la recaudación por concepto de ingresos tributarios y no tributarios;
ii. Coordinar acciones para la determinación y proyección anual de ingresos, para la elaboración del presupuesto y sus reformas;
jj. Emitir títulos de crédito, notas de crédito y ordenes de cobro referente a impuestos, tasas, contribución de mejoras y otros ingresos no tributarios;
kk. Direccionar al contribuyente sobre reclamos en cobro de tributos; y, supervisar la reforma de los títulos de crédito de acuerdo con las resoluciones;
ll. Registrar y analizar la información de los contribuyentes en el sistema, referente a impuestos y el archivo de los expedientes;
mm. Registrar, actualizar la información en el catastro predial, comercial y rodaje, a fin de realizar el cobro de impuestos;
nn. Organizar y controlar mediante respaldos la emisión de títulos de crédito para su recaudación en tesorería;
oo. Aplicar lo estipulado en las Normas Legales y Ordenanzas referente a impuestos, tasas y contribuciones;
pp. Controlar el cumplimiento de Ordenanzas vigentes relativas al área de trabajo;
qq. Entregar información relevante para transparentar la gestión pública y cumplir con las disposiciones legales estipuladas en las leyes y normas vigentes;
rr. Organizar, supervisar y coordinar las actividades que corresponden entre las gestiones internas de su dependencia;
ss. Integrar equipos de trabajo para la propuesta y elaboración del Plan Operativo Anual y el Plan Anual de Contrataciones de la Institución, observando los necesidades institucionales y cantonales acorde las competencias y funciones establecidas en las Normas Legales
Vigentes; tt. Todas aquellas que estén inmersas en la ley de acuerdo a sus competencias, funciones y las que determine la autoridad.
Gestiones internas
Contabilidad
Presupuesto
Tesorería
Rentas
Entregables
Contabilidad
1. Reportes de registros contables.
2. Informe de declaraciones del IVA y rentas.
3. Reportes de Estados financieros y notas aclaratorias.
4. Reportes de conciliaciones bancarias.
5. Reportes de control previo al devengado.
6. Reportes de liquidaciones de viáticos.
7. Comprobantes de ingresos, egresos y roles de pago.
8. Inventario de bienes muebles valorados.
9. Inventario de existencias valoradas.
10. Reportes de arqueo de caja chica.
11. Reportes de conciliación de saldos contable.
Presupuesto
1. Proforma presupuestaria.
2. Informes de ejecución presupuestaria.
3. Informe de Reformas Presupuestaria.
4. Informes de programación, formulación y aprobación del presupuesto.
5. Informes de evaluación, clausura y liquidación del presupuesto.
6. Certificaciones presupuestarias.
7. Cédulas presupuestarias de ingresos y gastos.
8. Informes de indicadores de gestión.
Tesorería
1. Reportes de recaudación de valores.
2. Reporte de pagos y transferencias.
3. Reportes de flujo de caja.
4. Reportes de baja de Títulos de crédito.
5. Informes de registro, control y custodia de garantías y especies valoradas.
6. Comprobantes de retenciones con registro de autorización del SRI.
Rentas
1. Título de Crédito.
2. Reportes de exoneración de tributos.
3. Catastro de contribuyentes de impuesto al rodaje.
4. Reportes de impuestos de alcabalas y plusvalía.
5. Patentes Municipales.
6. Catastro predial urbano y rural.
7. Catastro de contribuyentes del impuesto a los activos totales.
8. Especies Valoradas.